Sociální a zdravotní pojištění: jednoduše vysvětleno

Musím platit sociální a zdravotní? Jak se pojištění počítá? Kolik je sociální a zdravotní pojištění? Jaké jsou minimální zálohy?

Sociální a zdravotní pojištění je základní pojištění, které je povinné pro naprosto všechny občany ČR. Pokrývají lékařskou péči a důchody. Tyto pojištění musí platit každý, za někoho to však odvádí zaměstnavatel či stát. Podnikatelé si toto pojištění musí platit sami a proto je dobré vědět, co vše se s platbami pojištění pojí.

Kdo musí pojištění platit

Každý dospělý občan ČR má povinnost platit sociální a zdravotní pojištění. Za zaměstnance to platí zaměstnavatel, za někoho stát (studenti, maminky na mateřské), OSVČ a podnikatelé to platí sami.

Pokud začněte podnikat na hlavní činnost, pak vám okamžitě od prvního měsíce vzniká povinnost platit zálohy na pojištění. Proto dává smysl zakládat si živnost až ve chvíli, kdy máte nějaké příjmy, ne jen tak.

Kolik je sociální pojištění:

V roce 2022 jsou minimální zálohy na sociální pojištění 2 841 Kč.

Kolik je zdravotní pojištění:

V roce 2022 minimální zálohy na sociální pojištění 2 627 Kč.

Tyto pojištění pokrývají převážně lékařskou péči a důchod. 

  • Zdravotní: Díky zdravotnímu pojištění můžeme “neplatit” peníze za návštěvu lékaře, protože to za nás platí stát právě díky tomu, že každý měsíc platíme zdravotní pojištění.
  • Sociální: A díky sociálnímu pojištění dostaneme ve stáří důchod. Důchod se totiž vypočítává z celého sociálního pojištění, které jste za celý život zaplatili. Proto lidé, kteří vydělávají více peněz a mají tak vyšší měsíční zálohy na sociální pojištění dostávají ve stáří o něco málo vyšší důchod.

Kdy se platí sociální a zdravotní?

V podstatě každý měsíc. Každý měsíc se platí zálohy na pojištění, které se potom jednou za rok při daňovém přiznání sečtou a případně se peníze doplatí, pokud něco chybí (většinou pokud vám za daný rok vyrostly příjmy), nebo vrátí.

Zálohy si můžete představit jako platby, které posíláte každý měsíc do “kasičky”, aby se potom jednou za rok sečetly. Protože stát ve výsledku zajímá hlavně to, kolik zaplatíte celkem za rok. Zálohy se tedy potom jednou za rok sečtou a zjistí se, zda jste zaplatili tolik, kolik jste měli. Abyste to ale nemuseli platit všechno najednou, posíláte zálohy každý měsíc. Proto tedy zálohy.

Výše záloh se vypočítává vždy předem na následující rok a pokud podnikáte prvním rokem, tím pádem nemáte žádné vypočítané, platíte zálohy minimální.

Pokud máte vysoké příjmy, pak platíte často zálohy vyšší, než ty minimální.

Minimální zálohy jsou státem stanovené minima, které musí každý občan platit. Jsou vypočítané z průměrné mzdy v čr a každým rokem se trochu mění.

  • Základní minimální výše zálohy na pojištění je pro každého stejná. Pro rok 2022 to je:
    • Sociální pojištění = 2 841
    • Zdravotní pojištění = 2 627

Pokud máte za rok vyšší příjmy (momentálně mi to vyšlo, že musí být vyšší než cca 50 000 Kč měsíčně), pak je pravděpodobné, že budete něco málo doplácet a také se vám na jaře vypočítá i vyšší měsíční záloha na pojištění na následující rok. Proto je třeba si hlídat výši příjmů a případně si něco málo i odkládat, pokud už dopředu víte, že součet vašich příjmů bude vysoký. 

Vedlejší podnikatelská činnost vlastně znamená, že za vás socko a zdravko platí někdo jiný – stát, zaměstnavatel. A proto při vedlejší činnosti neplatíte zálohy, pokud nemáte žádné příjmy. Pokud jste začínající podnikatel, je vedlejší činnost to nejlepší, co by vás mohlo potkat. Například pokud studujete vysokou školu, platí za vás pojištění stát a tak můžete mít podnikatelskou vedlejší činnost úplně zadarmo. Jakmile máte při vedlejší činnosti nějaké příjmy, začnou se vám vypočítávat nějaké zálohy, ale jsou tam dokonce nějaké slevy a pokud jsou vaše příjmy relativně nízké, tak platíte opravdu naprosté minimum.

Jak se počítá výše sociálního a zdravotního pojištění

Pokud platíte minimální zálohy, pak se vás tento bod zase tak moc netýká. Pokud však máte příjmy vyšší, pak by vás mohlo zajímat, jak přesně se tedy vlastně výše záloh počítá. Není to tak složité.

Můžete využít i různé online kalkulačky pro sociální a zdravotní pojištění.

Existuje něco, čemu se říká vyměřovací základ. To je číslo, které se počítá z vašich příjmů a ze kterého se potom počítají výše záloh. 

Jednoduše řečeno je vyměřovací základ 50% ze zisku, přičemž pokud máte paušál, pak je zisk 40% z vašich celkových ročních příjmů. Ukážeme si to níže v příkladu.

U obou pojištění existují i minimální vyměřovací základy a to:

U sociálního pojištění je minimální vyměřovací základ 106 332 Kč. 

U zdravotního pojištění je minimální vyměřovací základ 233 466 Kč.

Sociální pojištění je 29,2% vyměřovacího základu, který jsme si popsali výše.

Zdravotní pojištění je 13,5% vyměřovacího základu, který jsme si popsali výše.

Příjem 80 000 Měsíčně:

  1. Vypočítáme příjem za 12 měsíců. 12 x 80 000 = 960 000 Kč.
  2. Vypočítáme zisk, což je při paušálu 40% z příjmů. 40% z 960 000 je 576 000.
  3. Ze zisku vypočítáme 50%, což je vyměřovací základ: 576000/2 = 192 000
  4. Z vyměřovacího základu vypočítáme 29,2%, což je číslo, které udává, kolik bychom za rok měli zaplatit na sociální pojištění: 29,2% ze 192 000 = 56 064 Kč
  5. Hotovo. Při 80 000 Kč měsíčně bychom za rok měli zaplatit 56 064 Kč v sociálním.
  6. Pokud chceme zjistit výši měsíční zálohy, pak vydělíme číslo 12ti. 56 064/12 = 4 672 Kč
  7. Minimální záloh za rok činí 2 841 (výše minimální zálohy) x 12 = 34 092.
 

Vidíme tedy, že při příjmu 80 000 Kč měsíčně již překračujeme minimální zálohy na sociální pojištění, proto bychom si při takovém příjmu museli odkládat. Pokud totiž platíme minimální zálohy, na jaře budeme doplácet 21 972 Kč, protože máme platit 56 064, ale na zálohách jsme zaplatili pouze 34 092 Kč.

Příjem 80 000 Měsíčně:

  1. Vypočítáme příjem za 12 měsíců. 12 x 80 000 = 960 000 Kč.
  2. Vypočítáme zisk, což je při paušálu 40% z příjmů. 40% z 960 000 je 576 000.
  3. Ze zisku vypočítáme 50%, což je vyměřovací základ: 576000/2 = 192 000
  4. Z vyměřovacího základu vypočítáme 13,5%, což je číslo, které udává, kolik bychom za rok měli zaplatit na sociální pojištění: 13,5% ze 192 000 = 25 920 Kč
  5. Hotovo. Při 80 000 Kč měsíčně bychom za rok měli zaplatit 25 920 Kč ve zdravotním pojištění.
  6. Pokud chceme zjistit výši měsíční zálohy, pak vydělíme číslo 12ti. 25 920/12 = 2160 Kč
  7. Minimální záloh za rok činí 2 627 (výše minimální zálohy) x 12 = 31 524 Kč.
 

Vidíme tedy, že při příjmu 80 000 Kč měsíčně nepřekračujeme minimální zálohy na zdravotní pojištění. Pokud totiž platíme minimální zálohy, zaplatili jsme za rok 31 524 Kč, přičemž podle našich zisků bychom měli zaplatit pouze 25 920 Kč.

Shrnutí

Sociální a zdravotní pojištění je povinné pro všechny občany ČR. Slouží převážně pro zdravotní péči a důchod a platí se skrze měsíční zálohy, které letos tvoří něco okolo 5 000 Kč za měsíc. Podnikatelé si je platí sami, a jakmile si založíte IČO, musíte začít zálohy platit. Pokud podnikáte na vedlejší činnost, platí za vás zálohy někdo jiný (stát, zaměstnavatel..)

Kam dál?